Какой налог платит самозанятый в 2026 году?

Самозанятый платит НПД: 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Других обязательных налогов и взносов нет.

Как посчитать налог самозанятого вручную?

Умножьте сумму дохода на ставку: доход × 4% (от физлиц) или доход × 6% (от юрлиц). При наличии налогового бонуса ставка снижается до 3% и 4% соответственно.

Что такое налоговый бонус самозанятого?

Это вычет в размере 10 000 рублей, который даётся каждому самозанятому один раз. Он автоматически снижает ставку: с 4% до 3% по доходам от физлиц и с 6% до 4% по доходам от юрлиц, пока бонус не израсходуется.

Когда самозанятый платит налог?

ФНС начисляет налог до 12-го числа следующего месяца, а оплатить его нужно до 28-го числа того же месяца. Если дохода не было — платить не нужно.

Можно ли посчитать налог самозанятого в приложении «Мой налог»?

Да. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков. Дополнительно считать вручную не требуется.

Налог самозанятого: как посчитать с калькулятором

Вы получили первый доход как самозанятый и хотите заранее понять, сколько придётся отдать государству? Или планируете перейти на НПД и прикидываете, выгодно ли это? В обоих случаях нужно точно знать, как считается налог. Налог самозанятого посчитать калькулятором — проще всего: подставляете доход и видите итог. Но чтобы не зависеть от сторонних сервисов, полезно разобраться в логике расчёта.

В этой статье — готовые формулы, таблицы и пошаговые примеры. Вы узнаете, как работает налоговый бонус, чем отличаются ставки 4% и 6%, и как спланировать налоговую нагрузку на месяцы вперёд.

Как работает налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим, введённый Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Режим действует до 31 декабря 2028 года включительно, ставки заморожены на весь срок эксперимента.

Ключевые параметры НПД в 2026 году:

Параметр	Значение
Ставка (доход от физлиц)	4%
Ставка (доход от юрлиц и ИП)	6%
Лимит годового дохода	2,4 млн ₽
Налоговый бонус	10 000 ₽ (одноразовый)
Страховые взносы	Не обязательны
Срок уплаты	До 28-го числа следующего месяца

Самозанятый не подаёт декларацию. Налог считается автоматически в приложении «Мой налог» на основании сформированных чеков. Но если вы хотите спрогнозировать нагрузку или проверить правильность начислений — калькулятор расчёта пригодится.

Важно: НПД начисляется только на фактический доход. Нет дохода — нет налога. Фиксированных платежей, как у ИП на других режимах, здесь нет.

Ставки НПД: 4% и 6% — когда какая применяется

Ставка зависит не от вида деятельности, а от статуса заказчика — того, кто платит вам деньги.

4% — доход от физических лиц

Если ваш клиент — обычный человек без статуса ИП или юрлица, с этого дохода вы платите 4%. Примеры:

Репетиторство для частных учеников
Ремонт квартиры для соседа
Продажа handmade-изделий напрямую покупателю
Фотосъёмка для частного заказчика

6% — доход от юридических лиц и ИП

Если заказчик — компания (ООО, АО) или индивидуальный предприниматель, ставка вырастает до 6%. Примеры:

Разработка сайта для ООО
Написание текстов для маркетингового агентства
Курьерская доставка для интернет-магазина
Дизайн логотипа для ИП

При формировании чека самозанятого для юридических лиц обязательно указывайте ИНН заказчика — от этого зависит применяемая ставка.

Смешанный доход

Если в одном месяце вы получили деньги и от физлиц, и от компаний — налог считается раздельно по каждой ставке и затем суммируется. Приложение «Мой налог» делает это автоматически.

Налоговый бонус: 10 000 рублей на старте

Каждый новый самозанятый получает налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Это не «живые» деньги на счёт, а скидка на налог. Бонус снижает эффективную ставку:

Тип дохода	Обычная ставка	Ставка с бонусом	Разница
От физлиц	4%	3%	1% уходит из бонуса
От юрлиц/ИП	6%	4%	2% уходит из бонуса

Бонус расходуется постепенно — из него списывается разница между обычной и пониженной ставкой. Когда 10 000 ₽ заканчиваются, ставки возвращаются к стандартным.

Пример расхода бонуса. Самозанятый получает 50 000 ₽/мес от юрлица:

Обычный налог: 50 000 × 6% = 3 000 ₽
Налог с бонусом: 50 000 × 4% = 2 000 ₽
Экономия в месяц: 1 000 ₽ (списывается из бонуса)
Бонус хватит на: 10 000 ÷ 1 000 = 10 месяцев

Бонус даётся один раз за всё время. Если вы снялись с учёта, а потом зарегистрировались снова — остаток бонуса сохранится, но заново 10 000 ₽ не начислят.

Как посчитать налог самозанятого: калькулятор и формулы

Разберём пошагово, как рассчитать НПД за месяц. Формула простая, но есть нюансы с бонусом.

Базовая формула (без бонуса)

Налог = Доход от физлиц × 4% + Доход от юрлиц × 6%

Пример. За апрель 2026 года вы заработали:

30 000 ₽ от частных клиентов
80 000 ₽ от ООО «Старт»

Расчёт:

Налог = 30 000 × 0,04 + 80 000 × 0,06
Налог = 1 200 + 4 800 = 6 000 ₽

Формула с учётом бонуса

Налог = Доход от физлиц × 3% + Доход от юрлиц × 4%
Списание из бонуса = (Доход от физлиц × 1%) + (Доход от юрлиц × 2%)

Тот же пример, но бонус ещё действует:

Налог = 30 000 × 0,03 + 80 000 × 0,04
Налог = 900 + 3 200 = 4 100 ₽
Списано из бонуса: 300 + 1 600 = 1 900 ₽

Экономия за месяц: 6 000 − 4 100 = 1 900 ₽.

Калькулятор на 12 месяцев

Допустим, вы работаете только с юридическими лицами и планируете стабильный доход — 100 000 ₽ в месяц. Рассчитаем налог на год:

Месяц	Доход	Ставка	Налог	Остаток бонуса
1	100 000 ₽	4%	4 000 ₽	8 000 ₽
2	100 000 ₽	4%	4 000 ₽	6 000 ₽
3	100 000 ₽	4%	4 000 ₽	4 000 ₽
4	100 000 ₽	4%	4 000 ₽	2 000 ₽
5	100 000 ₽	4%	4 000 ₽	0 ₽
6	100 000 ₽	6%	6 000 ₽	—
7–12	100 000 ₽	6%	6 000 ₽	—
Итого	1 200 000 ₽	—	62 000 ₽	—

Без бонуса за год вышло бы 72 000 ₽. Экономия — 10 000 ₽ (ровно размер бонуса).

Что считать доходом

Доход для НПД — это всё, за что вы выдали чек в «Мой налог». Не входят в налогооблагаемую базу:

Доходы по трудовому договору (с них работодатель платит НДФЛ)
Продажа личного имущества (квартира, машина)
Доходы от продажи ценных бумаг
Возврат долгов, подарки от родственников

Если вы как самозанятый сдаёте квартиру в аренду, этот доход облагается НПД, и его нужно включать в расчёт.

Когда и как платить НПД

Процесс полностью автоматизирован через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС:

До 12-го числа следующего месяца — ФНС присылает уведомление с суммой налога
До 28-го числа того же месяца — крайний срок оплаты

Если сумма налога меньше 100 ₽, она переносится на следующий месяц и суммируется.

Способы оплаты:

Банковской картой прямо в приложении «Мой налог»
По реквизитам через интернет-банк
Автоплатёж с привязанной карты
Через банки-партнёры (Сбер, Тинькофф, Альфа и другие)

Просрочка оплаты — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. При доходе 100 000 ₽ и ставке ЦБ 15% пеня составит около 20 ₽ в день. Штрафов за первое нарушение нет, но систематические задержки привлекут внимание ФНС.

Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽

Лимит дохода на НПД — 2,4 млн ₽ в год (200 000 ₽/мес в среднем). Это именно суммарный доход за календарный год, а не за 12 месяцев подряд.

При превышении лимита:

Статус самозанятого аннулируется автоматически с даты превышения
Доход сверх лимита нужно обложить по другому режиму
Если вы ИП — перейдёте на ОСНО (или выберете УСН, подав заявление). Подробнее о лимитах — в статье про лимиты УСН для ИП
Если вы физлицо без ИП — с суммы превышения заплатите НДФЛ 13%

Как отслеживать. В «Мой налог» есть счётчик заработанного за год. Проверяйте его ежемесячно. Если приближаетесь к 2 млн ₽ — планируйте переход.

Сравнение НПД с другими режимами

Чтобы оценить выгоду самозанятости, сравним налоговую нагрузку при годовом доходе 1 500 000 ₽ (работа с юрлицами):

Параметр	Самозанятый (НПД)	ИП на УСН «Доходы»	Физлицо по ГПХ
Ставка налога	6%	6%	НДФЛ 13%
Налог за год	90 000 ₽	90 000 ₽	195 000 ₽
Страховые взносы	0 ₽	~55 000 ₽ (фикс.) + 1% сверх 300 000 ₽	Платит заказчик
Декларация	Нет	Да, ежегодно	Нет (платит агент)
Бухгалтерия	Не нужна	Нужна	Не нужна
Итого платежей	90 000 ₽	~157 000 ₽	195 000 ₽

НПД выгоднее, когда доход укладывается в лимит 2,4 млн ₽ и нет потребности в учёте расходов.

Если вы работаете с компаниями по договору ГПХ, переход на самозанятость может снизить налоговую нагрузку для обеих сторон.

Частые ошибки при расчёте налога

1. Путаница со ставками

Самозанятый выполнил заказ для ИП, но в чеке не указал ИНН заказчика. Приложение применило ставку 4% вместо 6%. Формально чек оформлен некорректно — это может привести к доначислениям.

Решение: всегда проверяйте, указан ли ИНН юрлица/ИП при формировании чека. А если чек выдан с ошибкой — изучите процедуру аннулирования чека самозанятого.

2. Забытые чеки

Получили оплату, но не сформировали чек. Налог не начислится, но при проверке ФНС может выявить расхождение между поступлениями на счёт и выданными чеками.

Штраф по ст. 129.13 НК РФ:

20% от суммы — за первое нарушение
100% от суммы — за повторное в течение 6 месяцев

3. Неучтённый бонус

Некоторые самозанятые вручную считают налог по полным ставкам и удивляются, что «Мой налог» показывает меньшую сумму. Это работает бонус. Не нужно доплачивать разницу — вычет применяется автоматически.

4. Включение в доход возвратов

Если заказчик вернул деньги или вы аннулировали чек — этот доход исключается из базы. Налог пересчитывается в следующем периоде.

Как автоматизировать учёт, если вы работаете с несколькими заказчиками

При работе с одним-двумя клиентами отслеживать доход несложно. Но если заказчиков десятки, а выплаты идут несколько раз в месяц — ручной учёт отнимает время и провоцирует ошибки.

Компании, которые регулярно привлекают самозанятых, используют сервис GetTask для автоматизации: платформа проверяет статус НПД, формирует документы и проводит массовые выплаты. Для самозанятого это тоже удобно — не нужно вручную выставлять счета и следить за реквизитами.

Если вы работаете с компаниями, которые оформляют самозанятых через 1С, уточните — возможно, они уже подключены к GetTask и документооборот для вас упростится.

Как спланировать налоговую нагрузку на год

Чтобы налог не стал неприятным сюрпризом, используйте простой план:

Оцените средний месячный доход — возьмите данные за последние 3 месяца
Разделите доход по ставкам — сколько приходит от физлиц, сколько от компаний
Проверьте остаток бонуса — в «Мой налог» → раздел «Настройки» → «Налоговый вычет»
Посчитайте по формулам из этой статьи
Откладывайте 6% от каждого поступления — это максимальная ставка, излишек останется вам

Пример планирования. Дизайнер зарабатывает 120 000 ₽/мес: 20 000 ₽ от частных клиентов, 100 000 ₽ от агентства. Бонус уже исчерпан.

Ежемесячный налог = 20 000 × 4% + 100 000 × 6% = 800 + 6 000 = 6 800 ₽
Годовой налог = 6 800 × 12 = 81 600 ₽
Эффективная ставка = 81 600 ÷ 1 440 000 = 5,67%

При таком доходе лимит в 2,4 млн ₽ будет достигнут на 20-м месяце — значит, в рамках календарного года (1 440 000 ₽) всё в порядке.

Резюме

Рассчитать налог самозанятого — задача на 30 секунд. Две ставки, одна формула, автоматический бонус. Приложение «Мой налог» делает всё за вас, но понимать механику полезно: так вы контролируете расходы, планируете бюджет и не переплачиваете. А если ваши заказчики используют платформу GetTask — документооборот и выплаты становятся ещё проще: вам не нужно тратить время на ручное оформление, и можно сосредоточиться на работе.